График работы
пн — пт с 9:00 до 18:00
сб, вс — выходной
Контактная информация
тел.: (910) 512-02-23
(910) 525-01-10
тел./факс: (484) 397-94-87

Налогооблажение

Налогообложение и всё, связанное с ним, есть одно из профильных направлений деятельности нашего агентства. Специалист в данной области – налоговый консультант – разъяснит Вам тонкости и особенности данной сферы правоотношений между налоговым органом и гражданином. Основа этих правоотношений – налог на доходы физических лиц.

Что нужно знать о налоге на доходы физическим лицам:

В соответствии со статьями 207 и 208 Налогового кодекса Российской Федерации налог на доходы физических лиц подлежит уплате гражданами Российской Федерации, а также иностранными гражданами при получении в Российской Федерации:

  • вознаграждений по договорам гражданско-правового характера, трудовым договорам, работы (услуги) по которым были оказаны на территории РФ;
  • дивидендов;
  • авторских гонораров;
  • доходов от сдачи в аренду имущества, от продажи имущества, принадлежавшего на праве собственности менее 3 лет и находящего в Российской Федерации;
  • доходов от продажи акций и долей в российских обществах и товариществах (находившихся в собственности мене 5 лет);
  • подарков от организаций и индивидуальных предпринимателей на сумму более 4 000 рублей в год;
  • подарков от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев;
  • выигрышей в лотереях и иных рисковых играх;
  • иных доходов, получаемых налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.

Граждане Российской Федерации, а также иностранцы обязаны уплачивать налоги от доходов, полученных за пределами территории РФ, в случае, если находятся на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, выплачивающие доход денежными средствами (являющиеся, например, работодателями), обязаны за физическое лицо, в пользу которого должна быть проведена оплата, исчислить, удержать из сумм оплаты и уплатить в бюджет налог (ст. 226 Налогового кодекса РФ). Однако, получая доход в неденежной форме (например, при оплате организацией или индивидуальным предпринимателем за работника коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения или предоставлении без оплаты товаров, работ, услуг), либо при получении дохода от другого физического лица (например, при продаже недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, долей в обществах и товариществах), лицо обязано самостоятельно осуществить уплату налога в бюджет и подать по истечении календарного года (не позднее 30 апреля) налоговую декларацию с указанием и расчетом всех полученных доходов (ст. 228 и 229 Налогового кодекса РФ). Непредставление в налоговый орган в указанный срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц, но не более 30 процентов и не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

В то же время налоговое законодательство в статье 217 предусматривает и определенные льготы по налогу на доходы физических лиц. К доходам, не облагаемым налогом, согласно статье 217 НК РФ отнесены в частности:
  • государственные пособия, стипендии, пенсии;
  • алименты;
  • компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ, субъектов РФ и муниципальных образований (за исключением компенсаций за неиспользованный отпуск);
  • суммы выплат в виде благотворительной помощи от российских и иностранных благотворительных организаций;
  • суммы грантов, предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в Российской Федерации организациями по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации;
  • суммы премий по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации;
  • средства, получаемые родителями, законными представителями детей, посещающих образовательные организации, в виде компенсации части родительской платы;
  • доходы от продажи выращенной собственными силами в личных подсобных хозяйствах продукции животноводства и растениеводства;
  • доходы от реализации продукции, получаемой физическими лицами при осуществлении любительской и спортивной охоты;
  • суммы частичной оплаты за счет средств федерального бюджета стоимости нового автотранспортного средства в рамках эксперимента по стимулированию приобретения новых автотранспортных средств взамен вышедших из эксплуатации и сдаваемых на утилизацию;
  • другие доходы, указанные в статье 217 НК РФ.

Кроме льгот российское налоговое законодательство предусматривает вычеты, на которые уменьшаются суммы доходов, облагаемые по ставке 13 %. Вычеты уменьшают налог на доходы физических лиц в случае, если налогоплательщик решил воспользоваться правом и подал соответствующие документы на вычеты.

В общем порядке все вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании года. Некоторые вычеты могут быть предоставлены при обращении к работодателю или иному налоговому агенту в течение года. До момента обращения лица за вычетом в установленном налоговым законодательством порядке, налоговые органы и работодатели (иные налоговые агенты) производят расчёт налога без указанных вычетов.

В сфере налогообложения наше агентство оказывает населению следующие услуги:

  • даёт консультации гражданам по налогу на доходы физических лиц;
  • производит подготовку деклараций по НДФЛ;
  • в случае возникновения налоговых споров представляет интересы налогоплательщиков в налоговых и судебных органах и т.п.

Помните: своевременное обращение к налоговому консультанту – самый надёжный способ защиты Ваших прав.